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                                                                  查看内容

                                                                  凯时娱乐下载_信邦制药《关于对贵州信邦制药股份有限公司2016年年报的问询函》的回覆

                                                                    回覆函 第 1页

                                                                    《关于对贵州信邦制药股份有限公司 2016报的问询函》

                                                                    的回覆

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                                                                    深圳证券买卖营业所:

                                                                    贵所《关于对贵州信邦制药股份有限公司 2016 年年报的问询函》(中小板年报问询函[2017]第 335 号)已收悉,现就贵州信邦制药股份有限公司(以下简称:“公司”、“信邦制药”)2016 年年报问询函中相干题目回覆如下:

                                                                    题目 3.你公司 2014-2016 年期末钱币资金别离为 6.59 亿元、6.03

                                                                    亿元、16.74 亿元,借钱合计别离为 17.30 亿元、23.58 亿元、27.92亿元。

                                                                    (2)钱币资金除按期存款外是否存在其他的抵押、冻结或受到

                                                                    限定的气象,请年审管帐师颁发现确意见。

                                                                    回覆:

                                                                    一、管帐报表附注中对涉及钱币资金中存在其他的抵押、冻结或

                                                                    受到限定的气象披露如下:

                                                                    (一)管帐报表附注五、(一)钱币资产

                                                                    个中因抵押、质押或冻结等对行使有限定,以及放在境外且资金汇回受到限定的钱币资金明细如下:

                                                                    项 目 2016年 12 月 31日 2015年 12 月 31日 2014年 12 月 31日

                                                                    银行承兑汇票担保金 74,409,778.87 56,095,909.46 49,264,517.87名誉证担保金履约担保金用于包管的按期存款或关照存款

                                                                    用于质押的钱币资金 18,940,747.84

                                                                    冻结钱币资金 1,500,000.00

                                                                    回覆函 第 2页

                                                                    项 目 2016年 12 月 31日 2015年 12 月 31日 2014年 12 月 31日放在境外且资金汇回受到限定的金钱

                                                                    合 计 94,850,526.71 56,095,909.46 49,264,517.87

                                                                    (二) 管帐报表附注五、(四十五)全部权或行使权受到限定

                                                                    的资产中涉及钱币资金受限环境披露如下:

                                                                    项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 受限缘故起因

                                                                    钱币资金 74,409,778.87 56,095,909.46 49,264,517.87 单据担保金

                                                                    钱币资金 18,940,747.84 质押贷款

                                                                    钱币资金 1,500,000.00 冻结钱币资金

                                                                    合 计 94,850,526.71 56,095,909.46 49,264,517.87

                                                                    2016 年 12 月 31 日:

                                                                    1、公司以银行承兑汇票共 121 份,票面代价共计 60,069,159.77

                                                                    元和钱币资金 14,036,103.39 元为本公司在交通银行股份有限公司贵

                                                                    州省分行 70,400,000.00 元借钱提供质押包管;以银行承兑汇票共 32份,票面代价共计 17,064,709.74 元和钱币资金 4,904,644.45 元为本公司在招商银行股份有限公司贵阳分行 21,100,000.00 元借钱提供质押包管。

                                                                    2、冻结钱币资金:全资子公司中肽生化有限公司因诉官司项被冻结的银行存款。2015 年 9 月 20 日,徐琪作出《关于未决诉官司项的理睬》,理睬该未决诉官司项也许对中肽生化有限公司发生的隐藏赔付风险及相干用度由其包袱所有抵偿责任,而且放弃因包袱上述抵偿责任而对中肽生化有限公司的追偿权力。若中肽生化有限公司先行包袱了连带抵偿责任,由其对中肽生化有限公司推行赔付责任。

                                                                    回覆函 第 3页

                                                                    二、年审管帐师执行的审计措施

                                                                    (一)因单据担保金受限钱币资金

                                                                    1、单据担保金受限钱币资金涉及的管帐主体明细如下:

                                                                    管帐主体 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日

                                                                    贵州科开医药有限公司 52,809,531.27 31,293,201.27 25,263,000.00

                                                                    贵州信邦药业有限公司 3,000,000.00 5,379,927.92

                                                                    贵州黔南州汇达药业有限公司 5,611,825.67

                                                                    贵州科开医疗东西有限公司 584,999.94 8,713,582.84

                                                                    贵州卓大医药有限责任公司 3,902,264.17

                                                                    贵州盛远医药有限公司 18,600,247.60 9,323,690.49 15,287,935.03

                                                                    合 计 74,409,778.87 56,095,909.46 49,264,517.87

                                                                    2、获取银行承兑协议,查对协议担保金比例,针对银行汇票保

                                                                    证金与应付单据的钩稽相关举办查对,经查对差别较小。查对功效见下表。

                                                                    2016 年 12 月 31 日管帐主体应付单据账面代价协议担保金比例担保金计较账面代价担保金账面代价差别

                                                                    贵州科开医药有限公司 176,031,100.00 30% 52,809,330.00 52,809,531.27 -201.27

                                                                    贵州信邦药业有限公司 3,000,000.00 100% 3,000,000.00 3,000,000.00

                                                                    贵州盛远医药有限公司 61,968,736.00 30% 18,590,620.80 18,600,247.60 -9,626.80

                                                                    合 计 240,999,836.00 74,399,950.80 74,409,778.87 -9,828.07

                                                                    2015 年 12 月 31 日管帐主体应付单据账面代价协议担保金比例担保金计较账面代价担保金账面代价差别

                                                                    贵州科开医药有限公司 104,310,000.00 30% 31,293,000.00 31,293,201.27 -201.27

                                                                    贵州信邦药业有限公司 5,379,927.92 100% 5,379,927.92 5,379,927.92贵州黔南州汇达药业有限公司

                                                                    5,611,825.67 100% 5,611,825.67 5,611,825.67

                                                                    回覆函 第 4页管帐主体应付单据账面代价协议担保金比例担保金计较账面代价担保金账面代价差别贵州科开医疗东西有限公司

                                                                    1,950,000.00 30% 585,000.00 584,999.94 0.06贵州卓大医药有限责任公司

                                                                    13,000,000.00 30% 3,900,000.00 3,902,264.17 -2,264.17

                                                                    贵州盛远医药有限公司 31,046,168.30 30% 9,313,850.49 9,323,690.49 -9,840.00

                                                                    合 计 161,297,921.89 56,083,604.08 56,095,909.46 -12,305.38

                                                                    2014 年 12 月 31 日管帐主体应付单据账面代价协议担保金比例担保金计较账面代价担保金账面代价差别贵州科开医药有限公司

                                                                    84,210,000.00 30% 25,263,000.00 25,263,000.00

                                                                    2,139,408.24 0%贵州科开医疗东西有限公司

                                                                    29,045,275.99 30% 8,713,582.80 8,713,582.84 -0.04

                                                                    贵州盛远医药有限公司 30,578,182.00 50% 15,289,091.00 15,287,935.03 1,155.97

                                                                    合 计 145,972,866.23 49,265,673.80 49,264,517.87 1,155.93

                                                                    3、已对银行汇票担保金账户举办函证,回函功效符合。

                                                                    (二)因质押贷款受限钱币资金

                                                                    1、质押贷款受限钱币资金涉及的管帐主体明细如下:

                                                                    管帐主体 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日

                                                                    贵州信邦制药股份有限公司 18,940,747.84

                                                                    合 计 18,940,747.84

                                                                    回覆函 第 5页

                                                                    2、已获取最高额质押条约及质押清单,查对贷款金额及质押票

                                                                    据和钱币资金环境如下:

                                                                    贷款及开户银行 贷款金额 质押单据金额 质押钱币资金余额 合计交通银行股份有限公司贵州省分行

                                                                    70,400,000.00 60,069,159.77 14,036,103.39 74,105,263.16招商银行股份有限公司贵阳分行

                                                                    21,100,000.00 17,064,709.74 4,904,644.45 21,969,354.19

                                                                    合 计 91,500,000.00 77,133,869.51 18,940,747.84 96,074,617.35

                                                                    3、已对证押贷款受限钱币资金账户举办函证,回函功效符合。

                                                                    (三)冻结钱币资金

                                                                    1、冻结钱币资金涉及的管帐主体明细如下:

                                                                    管帐主体 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日

                                                                    中肽生化有限公司 1,500,000.00

                                                                    合 计 1,500,000.00

                                                                    注:中肽生化有限公司 2015 年 12 月 31 日冻结钱币资金余额为

                                                                    1,500,000.00 元。信邦制药非统一节制下以刊行股份及付出现金方法

                                                                    收购中肽生化有限公司 100.00%股权,2016年 1 月 5 日作为购置日,在归并报表层面 2015 年 12 月 31 日无冻结钱币资金。

                                                                    2、已获取徐琪 2015 年 9 月 20 日作出《关于未决诉官司项的理睬》。理睬该未决诉官司项也许对中肽生化有限公司发生的隐藏赔付风险及相干用度由其包袱所有抵偿责任,而且放弃因包袱上述抵偿责任而对中肽生化有限公司的追偿权力。若中肽生化有限公司先行包袱了连带抵偿责任,由其对中肽生化有限公司推行赔付责任。

                                                                    3、已对冻结钱币资金账户举办函证,回函功效符合。

                                                                    回覆函 第 6页

                                                                    (四)核实审计范畴内的信邦制药各管帐主体银行账户环境

                                                                    1、已获取《关于银行账户环境的打点政府理睬函》。审计范畴内的信邦制药各管帐主体已出具《关于银行账户环境的打点政府理睬函》,各管帐主体理睬全部银行账户的环境,包罗开户银行名称、账号、账户性子、开户日期、销户日期、今朝状态、冻结、抵押、质押环境。

                                                                    2、已获取审计范畴内的信邦制药各管帐主体银行账户开户信息。

                                                                    核实银行账户状态是否理睬完备,经核实银行账户状态披露完备。

                                                                    3、已获取审计范畴内的信邦制药各管帐主体贷款证,核实公司

                                                                    的贷款信息是否披露完备,经核实贷款信息披露完备。

                                                                    三、年审管帐师意见

                                                                    年审管帐师以为:信邦制药 2014 -2016 年报管帐报表附注对钱币

                                                                    资金中存在其他的抵押、冻结或受到限定的气象已举办充实披露,不存在应披露未披露的气象。

                                                                    题目 5.你公司 2014-2016年期末其他应收款账面代价别离为 4.05亿元、4.32 亿元、3.92 亿元,个中对广东泰禾生物药业有限公司(以下简称“广东泰禾”)的其他应收款在 2016 年之前均计入预付金钱,

                                                                    2016 年年报计入其他应收款并全额计提减值筹备。2016 年期末药品

                                                                    配送担保金账面代价为 3.03 亿元。

                                                                    (1)请声名对广东泰禾的其他应收款举办调解的缘故起因与依据,是否切合管帐准则的划定,该金钱不再切合预付金钱计量前提的时点;

                                                                    (2)请声名药品配送担保金计入其他应收款的依据与公道性,“除非有确凿证据表白存在减值外,不计提幻魅账筹备”的依据与公道性;

                                                                    请年审管帐师对(1)、(2)事项颁发现确意见。

                                                                    回覆函 第 7页

                                                                    (1)请声名对广东泰禾的其他应收款举办调解的缘故起因与依据,是否切合管帐准则的划定,该金钱不再切合预付金钱计量前提的时点;

                                                                    回覆:

                                                                    一、人参皂甙-Rd 质料药及人参皂甙-Rd 打针液研发盼望环境2004 年 3 月,信邦制药与广东泰禾生物药业有限公司(以下简称“广东泰禾”)签署《人参皂甙-Rd 质料药及人参皂甙-Rd 打针液技能转让及连系研制协议》。按照协议,信邦制药向广东泰禾付出人民

                                                                    币 43,000,000.00 元,得到中药 I 类新药人参皂甙-Rd 的新药证书、专

                                                                    利独家行使权和专用出产权。截至 2016 年 12 月 31 日,信邦制药已向广东泰禾付出 32,492,101.00 元。

                                                                    2004 年 4 月信邦制药按照国度药监局《药物临床研究批件》(批

                                                                    件号:2003L03528),开展了人参皂甙-Rd 打针液用于治疗急性脑梗

                                                                    死Ⅰ期、Ⅱ期、Ⅲ期的新药临床研究,临床研究事变于 2008 年 8 月完成。2010 年 9 月信邦制药向国度药监局提出新药出产注册申请(受理号为 CXZS1000033、CXZS1000034)。2012 年 6 月国度药品审评中心组织召开了药品审评会。

                                                                    2012 年 5 月国度药监局宣布的《中药新药治疗中风(脑卒中)临床试验指导原则》(征求意见稿),新的指导原则与人参皂甙-Rd 打针液临床研究遵循的《中药新药临床研究指导原则》(2002 年版)对比,在疾病熟悉、疗效判定等方面有了很大的改变,因此,已完成的人参皂甙—Rd 打针液临床试验计划与当代医学新的熟悉和要求有必然的差距,经稳重思量,2013 年 1 月信邦制药向国度药品审评中心提出撤回人参皂甙-Rd 打针液的新药出产注册申请。2013 年 2 月信邦制药收到国度药监局的《审批意见关照件》,赞成信邦制药撤回注册申请,终止注册措施。

                                                                    撤回新药注册申请后,信邦制药按照新指导意见的原则起劲筹备从头举办三期临床试验,组织相干规模专家举办了咨询和论证,并对临床试验单元举办了起源筛选,为《中药新药治疗中风临床研究技能指导原则》正式稿出台后拟定出切合要求的临床试验方案举办筹备。

                                                                    回覆函 第 8页2015 年 11 月国度药监局正式宣布《中药新药治疗中风临床研究技能指导原则》,该指导原则对中药新药治疗中风的临床研究的要求更为具体与严酷,在疾病诊断与分类、疾病纳入尺度、用药周期、疗效评价尺度等方面均有很大改变,增进了人参皂甙-Rd 试验功效的不确定性。其它,跟着 2016 年海内仿制药质量和疗效同等性评价事变的全面睁开,造成海内Ⅰ期临床研究基地资源严峻稀缺,临床研究用度上涨。为切合新的指导原则,人参皂甙-Rd 质料药及其打针液需从头开展Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ期临床研究,经起源估算该项目标临床研究用度至少还需投入上亿元资金,估量临床试验时刻至少 5-6 年。

                                                                    信邦制药对是否继承人参皂甙-Rd打针液研发项目举办了多次调研和论证,经信邦制药总司理办公会接头,综合思量研发再投入的经济可行性及研发功效的不确定性,发起终止人参皂甙-Rd 的新药研究及注册,经董事长抉择赞成终止人参皂甙-Rd 的新药研究及注册。按照做出的终止人参皂甙-Rd 的新药研究及注册的抉择,信邦制药对已付出广东泰禾金钱 32,492,101.00 元全额计提减值筹备。上述计提资产减值筹备事项信邦制药于 2017年 4月 6日在 2016年年度陈诉中予以披露,并于同日披露了《关于终止新药研发并计提减值筹备的通告》。

                                                                    因该金钱不再切合预付金钱计量前提,同时公司管帐政策首要是针对应收帐款和其他应收款的幻魅帐筹备计提,以是将该预付款调解至“其他应收款”中全额计提幻魅帐筹备。

                                                                    二、年审管帐师意见

                                                                    年审管帐师以为:广东泰禾由预付账款调解至其他应收款中核算

                                                                    并全额计提幻魅帐筹备,切合《企业管帐准则》的划定。

                                                                    (2)请声名药品配送担保金计入其他应收款的依据与公道性,“除非有确凿证据表白存在减值外,不计提幻魅账筹备”的依据与公道性

                                                                    一、药品配送担保金纳入其他应收款算切合《企业管帐准则》划定

                                                                    回覆函 第 9页

                                                                    截至 2016 年 12 月 31 日,其他应收款中应收药品配送担保金明

                                                                    细如下:

                                                                    单元名称期末余额

                                                                    其他应收款 占其他应收账款合计数的比例(%) 幻魅账筹备

                                                                    习水县人民医院 119,000,000.00 26.71

                                                                    黔南布依族苗族自治州人民医院 60,000,000.00 13.47

                                                                    安龙县人民医院 57,000,000.00 12.80

                                                                    普定县人民医院 36,000,000.00 8.08

                                                                    铜仁市中医医院 12,000,000.00 2.69

                                                                    遵义医学院隶属医院 10,500,000.00 2.36

                                                                    玉屏侗族自治县人民医院 6,000,000.00 1.35

                                                                    龙里县人民医院 2,000,000.00 0.45

                                                                    福泉市中医医院 500,000.00 0.11

                                                                    合 计 303,000,000.00 68.02

                                                                    2014 年公司为进步医疗终端市场包围率,晋升公司医药畅通业

                                                                    务竞争气力,以增进与上游制药企业举办采购价值会谈、署理资格会谈的重要筹码,为公司营业不变性提供重要支撑,公司开始与贵阳市以外的州、县级公立医院开展营业相助,取得独家或首要药品配送权,为获得公立医院药品配送权而付出的担保金通过“其他应收款”核算切合其他应收款核算内容。其他应收款核算内容包罗:1)应收的各类赔款、罚款。如因企业工业等蒙受不测丧失而应向有关保险公司收取的赔款等;2)应收出租包装物租金;3)应向职工收取的各类垫付金钱,如为职工垫付的水电费、应由职工承担的医药费、房租费等;

                                                                    4)存出担保金,如租入包装物付出的押金;5)其他各类应收、暂付金钱。

                                                                    二、药品配送担保金未产生减值迹象

                                                                    按照公司与其各医院签署的《药品配送框架协议》,协议缴纳的药品格量担保金,约定配送限期竣事时一次性无息足额偿还或逐年有息偿还。为防御风险,公司仅与二级以上公立医院签定药品配送担保金协议。

                                                                    回覆函 第 10 页

                                                                    公司应收药品配送担保金的名誉风险在于医院性子、医院运营环境、药品配送营业,在公立医院运营正常、药品配送营业正常举办的环境下,该金钱可以或许足额收回,因此,,公司对该类应收金钱单独举办减值测试,若有客观证据表白其产生了减值的,按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差额,确认减值丧失,计提幻魅账筹备。公司于资产欠债表日凭证《企业管帐准则》相干划定对上述应收金钱单独的减值测试,今朝,药品配送营业均按条约约定正常开展中且公立医院运营正常,并未产生减值,以是未计提幻魅账筹备。

                                                                    三、年审管帐师意见

                                                                    年审管帐师以为:药品配送担保金纳入其他应收款算及未计提幻魅账筹备,切合《企业管帐准则》划定。

                                                                    立信管帐师事宜所 中国注册管帐师:王晓明(非凡平凡合资)

                                                                    中国注册管帐师:山河

                                                                    中国·上海 二〇一七年六月二十一日
                                                                  责任编辑:cnfol001